Какие налоги платит ИП в 2026 году — все режимы, ставки и расчёты

Предприниматель с выручкой 3 млн ₽ в год отдаёт государству от 84 до 230 тысяч рублей. Разброс почти в три раза, и зависит он не от оборота, не от отрасли и не от хитрых схем, а от одной галочки в заявлении при регистрации.

Эту галочку большинство ставит вслепую, потому что в момент открытия ИП голова занята другим. А переиграть потом можно только с начала следующего года.

Разберём, какие налоги платит ИП в 2026 году: сколько это в рублях на каждом режиме, что за НДС появился у упрощенцев, почему патент внезапно подорожал и стал доступен не всем, и как выбрать режим, если вы только собираетесь регистрироваться. Все цифры актуальны на 2026 год, со ссылками на первоисточники.

Если вы пока присматриваетесь к самому статусу и не уверены, нужен ли вам ИП, начните с обзора кто такой предприниматель и чем он отличается от самозанятого и директора. А про то, сколько денег остаётся владельцу бизнеса после всех платежей, у нас есть отдельный разбор: сколько зарабатывает предприниматель.

Статья пригодится и тем, кто уже год как ИП, но до сих пор не понимает, за что именно списывают деньги с единого счёта. Такое бывает чаще, чем кажется.

Если хочется разобраться в финансах бизнеса системно, посмотрите нашу подборку курсов для предпринимателей: там 464 программы, от коротких интенсивов по налогам до годовых курсов по управлению бизнесом.

CheckroiПодборка курсов для предпринимателей456 курсов • 44 школыСравните цены, школы, программу и найдите выгодные предложения по обучениюСравнить→

Что изменилось для ИП с 1 января 2026 годаСкопировано

Год выдался нервный: сразу пять изменений, и три из них бьют по деньгам напрямую.

• Порог НДС для упрощенцев упал с 60 до 20 млн ₽. Если в 2025 году вы заработали больше 20 млн, с января вы платите НДС, даже сидя на УСН.
• Основная ставка НДС выросла с 20 до 22 %. Основание — Федеральный закон № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года.
• Лимит по патенту срезали втрое, с 60 до 20 млн ₽, и это только начало: в 2027 году будет 15 млн, в 2028-м 10 млн.
• Фиксированные взносы «за себя» подросли до 57 390 ₽ против 53 658 ₽ годом раньше.
• НДФЛ окончательно стал пятиступенчатым: от 13 до 22 % в зависимости от годового дохода. Касается ИП на общей системе и всех, у кого есть наёмные сотрудники.

Дальше по порядку и в рублях.

Все налоговые режимы ИП в 2026 году: таблицаСкопировано

Налоговый режим (его ещё называют системой налогообложения) — это набор правил, по которым считается ваш главный налог. Режим выбирают один раз при регистрации и дальше меняют только с начала календарного года.

Отдельно стоит ЕСХН, единый сельхозналог со ставкой 6 %. Он доступен только тем, у кого не меньше 70 % выручки приходит от сельского хозяйства, поэтому в общем сравнении его обычно не рассматривают.

Важный нюанс. Ни один режим не отменяет страховые взносы «за себя». Единственное исключение — НПД и АУСН. На всех остальных вы платите 57 390 ₽ в год, даже если бизнес весь год простоял.

Какие налоги платит ИП: разбор по режимамСкопировано

НПД, он же самозанятость

Самый простой вариант входа. НПД — это налог на профессиональный доход, тот самый режим, на котором сидят 15 млн человек в стране. ИП тоже может его применять, оставаясь ИП: статус предпринимателя сохраняется, а налоги считаются по правилам самозанятости.

Ставки: 4 % с выручки от физлиц и 6 % с выручки от компаний и других ИП. Налог считает приложение «Мой налог», декларации нет, касса не нужна, страховые взносы платить не обязательно. Правда, и пенсионный стаж при этом не идёт: хотите стаж, платите взносы добровольно.

Ограничения жёсткие: лимит 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать сотрудников, нельзя перепродавать чужие товары и работать по агентским договорам. Ещё нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если с увольнения прошло меньше двух лет. Эксперимент с НПД идёт до 31 декабря 2028 года, ставки и лимит на этот срок заморожены.

Если самозанятость выглядит подходящим стартом, у нас есть отдельная инструкция: как оформить самозанятость.

Патент (ПСН)

Патентная система устроена не как все остальные. Вы платите не процент от реальной выручки, а фиксированную сумму, которую регион посчитал заранее. Она равна 6 % от потенциально возможного дохода, то есть цифры, которую местные власти прописали в законе для вашего вида деятельности.

Заработали больше расчётного, доплачивать не нужно. Заработали меньше, вернуть тоже не получится. Поэтому патент любят те, у кого выручка стабильная и понятная: барбершопы, автосервисы, репетиторы, небольшая розница.

С 1 января 2026 года по патенту два серьёзных изменения. Первое: лимит дохода упал с 60 до 20 млн ₽, и право на патент в текущем году определяется по выручке за прошлый. То есть если в 2025 году вы прошли 25 млн, патента в 2026-м у вас уже нет. Второе: коэффициент-дефлятор (множитель, которым государство индексирует расчётные суммы под инфляцию) вырос до 1,253, так что сам патент подорожал.

Дальше лимит будут снижать: 15 млн ₽ в 2027 году и 10 млн ₽ в 2028-м. Розничную торговлю и грузоперевозки на патенте в итоге сохранили, хотя их обсуждали к исключению.

Важная тонкость для тех, кто планирует расти: если лимит превышен уже в течение года, право на патент теряется задним числом: с даты начала последнего действующего патента. Поэтому патент часто берут не сразу на год, а короткими отрезками по кварталу, чтобы при превышении «слететь» на меньшем куске.

УСН «Доходы», она же УСН 6 %

Самый популярный режим у малого бизнеса. Налог считается как 6 % со всей поступившей выручки, расходы вообще не учитываются. Регионы вправе снижать ставку до 1 %, и многие это делают для отдельных отраслей.

Главная приятная деталь: страховые взносы вычитаются прямо из налога. Если сотрудников нет, налог можно уменьшить хоть до нуля. Как это работает в цифрах, разберём чуть ниже.

Лимит по выручке на 2026 год составляет 490,5 млн ₽: базовые 450 млн, проиндексированные на коэффициент-дефлятор. Сотрудников можно нанимать до 130 человек. Отчётность минимальная: одна декларация в год плюс книга учёта доходов и расходов (КУДиР), которую ведут для себя и показывают только по запросу налоговой при камеральной проверке.

УСН «Доходы минус расходы», она же УСН 15 %

Здесь налог считается с прибыли: из выручки вычитаются подтверждённые расходы, и с остатка платится 15 %. Регионы могут снижать ставку до 5 %.

Два подвоха, о которых новички узнают поздно. Первый: принять можно не любой расход, а только из закрытого списка в статье 346.16 НК РФ, и на каждый нужен документ. Купили материалы у частника без чека, расход не зачтётся. Второй: есть минимальный налог — 1 % от выручки, который платится, даже если год закрыт в убыток.

Взносы на этом режиме тоже учитываются, но иначе: не вычитаются из налога, а идут в расходы. Экономия получается меньше.

АУСН

Автоматизированная упрощёнка — это эксперимент, где налог считает сама налоговая по данным вашего банка и онлайн-кассы. Ставки выше обычной УСН: 8 % с доходов или 20 % с разницы. Зато нет деклараций, нет книги учёта и не нужно платить страховые взносы «за себя», те самые 57 390 ₽.

Ограничения: выручка до 60 млн ₽, не больше 5 сотрудников, зарплата только на карты, счёт открывается в уполномоченном банке из списка ФНС. Эксперимент идёт до 31 декабря 2027 года. Предложения снизить лимит до 20 млн ₽ обсуждались, но в закон не попали.

Арифметика тут неочевидная. При выручке 700 тысяч рублей в год АУСН со ставкой 8 % обойдётся в 56 тысяч и это всё, а УСН 6 % даст 42 тысячи налога, который целиком съедят взносы, и итог будет 61 тысяча. АУСН выигрывает. А вот на выручке 5 млн картина переворачивается: 400 тысяч на АУСН против 300 тысяч на УСН 6 %.

ОСНО

Общая система достаётся по умолчанию тем, кто не подал заявление на спецрежим при регистрации. Это самый тяжёлый вариант: НДФЛ по прогрессивной шкале плюс НДС 22 % плюс полноценный бухучёт со счетами-фактурами и книгами покупок и продаж.

Прогрессивная шкала НДФЛ работает по ступеням: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме сверх порога.

Одно послабление у ОСНО всё-таки есть: профессиональный вычет — право уменьшить доход на документально подтверждённые расходы бизнеса. Если документов нет, можно вычесть 20 % дохода без всяких подтверждений.

Осознанно на ОСНО идут в одном случае: когда основные клиенты — крупные компании, которым нужен входящий НДС для вычета. Без НДС они с вами просто не будут работать.

Что платят все независимо от режима

Есть платежи, которые не зависят от выбранной системы и о которых новички узнают из квитанции.

• Транспортный, земельный и имущественный налоги, если на вас записаны машина, участок или недвижимость. ИП платит их как обычное физлицо, по уведомлению от налоговой, до 1 декабря.
• Торговый сбор пока действует только в Москве и касается стационарной и нестационарной торговли. На УСН «Доходы» его можно вычесть из налога.
• Отраслевые платежи: акцизы, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира. Актуальны для узких ниш.

CheckroiПодборка курсов по бухгалтерии112 курсов • 22 школыСравните цены, школы, программу и найдите выгодные предложения по обучениюСравнить→

Страховые взносы: 57 390 ₽, которые платят почти всеСкопировано

Это та часть, которую новички стабильно не закладывают в расчёты. Страховые взносы устроены иначе, чем налог: это платёж на вашу будущую пенсию и медицину. И он не зависит от того, заработали вы что-нибудь или нет.

Фиксированная часть

В 2026 году это 57 390 ₽ за полный календарный год: 45 924 ₽ на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и 11 466 ₽ на обязательное медицинское (ОМС). Если ИП зарегистрирован не с января, сумма считается пропорционально месяцам и дням.

Срок уплаты — до 28 декабря 2026 года. Можно платить частями в течение года, и на УСН это часто выгоднее: взносы уменьшают авансовые платежи по налогу поквартально.

Дополнительный взнос 1 %

Сверх фиксированной суммы платится 1 % с дохода, превышающего 300 000 ₽ за год. Потолок этой части в 2026 году составляет 321 818 ₽, больше не начислят при любой выручке.

Считается просто: (годовой доход − 300 000) × 1 %. При выручке 3 млн ₽ это (3 000 000 − 300 000) × 1 % = 27 000 ₽. Срок уплаты — до 1 июля следующего года, то есть за 2026-й платим до 1 июля 2027 года.

На разных режимах доход для этого расчёта считается по-разному. На УСН «Доходы» берут всю выручку, на УСН 15 % — выручку за вычетом расходов, на патенте — не реальную выручку, а тот самый потенциальный доход из регионального закона. Последнее иногда даёт заметную экономию.

Как взносы уменьшают налог

Вот здесь и прячется разница в деньгах между режимами.

На УСН «Доходы» и патенте без сотрудников взносы вычитаются из налога полностью, вплоть до нуля. Заплатили 64 390 ₽ взносов, а налог насчитался 60 000 ₽, значит налог не платите вообще.

Если сотрудники есть, налог на УСН можно уменьшить максимум наполовину. У патента правило чуть другое: взносы «за себя» снимают его стоимость без ограничений, а взносы за работников — не больше чем на 50 %.

На УСН 15 % и ОСНО взносы работают слабее: они уходят в расходы, то есть уменьшают не сам налог, а базу для его расчёта. Экономия выходит примерно в шесть-семь раз меньше.

Считайте так. На УСН 6 % без сотрудников вы при любой выручке отдаёте ровно 6 % плюс дополнительный взнос: взносы не складываются с налогом, а поглощаются им. Пока годовой налог меньше 57 390 ₽ (это выручка примерно до 950 тысяч), вы платите только взносы.

НДС для упрощенцев: главное изменение годаСкопировано

НДС — налог на добавленную стоимость. Формально его платит покупатель, фактически администрирует продавец: вы закладываете налог в цену, получаете деньги от клиента и перечисляете государству разницу между исходящим и входящим НДС.

До 2025 года на упрощёнке НДС не существовало вовсе. Потом Федеральный закон № 176-ФЗ от 12 июля 2024 года сделал упрощенцев плательщиками НДС с порогом в 60 млн ₽. С 1 января 2026 года порог опустили до 20 млн ₽, и под НДС попало на порядок больше предпринимателей.

Как это устроено сейчас:

Порог освобождения будут снижать и дальше. Чтобы не платить НДС с 2027 года, доход за 2026-й должен уложиться в 15 млн ₽, а с 2028 года — в 10 млн ₽ за 2027-й. Не путайте это со снижением лимита по патенту: цифры совпадают, а режимы разные.

Выбор между пониженной и общей ставкой не такой очевидный, как кажется. Пять процентов выглядят приятнее двадцати двух, но при пониженной ставке нельзя принимать к вычету входящий НДС, тот, который вы сами заплатили поставщикам. Если закупки составляют большую часть выручки, общая ставка с вычетами нередко выгоднее.

Считается это так (все суммы ниже — без самого НДС). Магазин с выручкой 30 млн ₽ и закупкой товара на 24 млн ₽ при ставке 5 % заплатит 1,5 млн ₽ без права что-либо вычесть. На ставке 22 % исходящий НДС составит 6,6 млн, но входящий с закупки даст к вычету 5,28 млн, и в бюджет уйдёт 1,32 млн. Общая ставка оказывается дешевле. Для консалтинга, где закупок почти нет, картина обратная: там выигрывают 5 %.

Выбрав пониженную ставку, применять её придётся 12 кварталов подряд, то есть три года. Но для тех, кто впервые перешёл на 5 или 7 % именно в 2026 году, ФНС сделала исключение: отказаться можно, не дожидаясь трёх лет, в течение четырёх кварталов начиная с того, в котором спецставка впервые задекларирована. Разбор правил от первоисточника есть в методических рекомендациях ФНС по НДС для УСН на 2026 год.

Сколько платит ИП с 1, 3 и 10 млн ₽ выручкиСкопировано

Проценты и лимиты плохо укладываются в голове, поэтому посчитаем одни и те же суммы через все режимы. Условия одинаковые для всех колонок: ИП без сотрудников, расходы для «доходно-расходных» режимов составляют 60 % выручки, регион без пониженных ставок. В таблице стоит полная сумма, которую предприниматель отдаёт за год: налог плюс страховые взносы.

* Стоимость патента зависит от региона и вида деятельности, поэтому взяты условные патенты на 30 000, 60 000 и 200 000 ₽. Свою сумму можно посчитать на официальном калькуляторе ФНС.
** При выручке 10 млн ₽ на ОСНО добавляется НДС 22 %, который в таблице не учтён: его платит покупатель, но он поднимает вашу цену и бьёт по конкурентоспособности.

До 950 тысяч рублей выручки УСН 6 % и патент стоят одинаково: ровно столько, сколько составляют взносы: налог полностью гасится ими. НПД в этой зоне дешевле, потому что взносов на нём нет.

После 2,4 млн самозанятость отпадает, и выбор сужается до патента и упрощёнки. Патент при стабильной выручке почти всегда выигрывает, потому что его сумма не растёт вместе с оборотом.

УСН 15 % начинает обгонять УСН 6 % примерно с 76 % расходов от выручки. Это важная цифра: пока подтверждённые расходы меньше трёх четвертей оборота, «Доходы» выгоднее, несмотря на интуицию «платить с прибыли справедливее».

Проверьте себя. Если вы на УСН 15 % и ваши расходы стабильно меньше 70 % выручки, вы переплачиваете. Смена объекта налогообложения возможна с 1 января, заявление подаётся до 31 декабря текущего года.

Канал основателя Checkroi Вани БуявцаЗабирайте промпты и обучение по нейросетям в моём Телеграм-каналеБольше 3 700 человек уже применяют Claude Code, ChatGPT и другие нейросети в работе, учёбе, бизнесе и жизниПерейти в канал→

Как выбрать режим: дерево решенийСкопировано

Практический алгоритм для тех, кто регистрируется или думает о смене.

Шаг 1. Смотрим на выручку. Меньше 2,4 млн ₽ в год, работаете один, не перепродаёте чужой товар — берите НПД. Дешевле не будет.

Шаг 2. Проверяем клиентов. Если основные заказчики — крупные компании на ОСНО, которым нужен входящий НДС, спецрежимы могут просто отрезать вас от рынка. Тогда ОСНО или УСН с добровольным НДС 22 %.

Шаг 3. Считаем расходы. Подтверждённые документами расходы больше 76 % выручки: берём УСН 15 %. Меньше: берём УСН 6 %. Тут важно слово «подтверждённые», закупка у поставщика без документов в расчёт не идёт.

Шаг 4. Смотрим на патент. Если ваш вид деятельности есть в региональном списке, выручка предсказуемая и укладывается в 20 млн ₽, посчитайте стоимость патента на калькуляторе ФНС и сравните с 6 % от выручки. Часто патент выигрывает в разы.

Шаг 5. Прикидываем АУСН. Микробизнес, до пяти сотрудников, не хочется возиться с отчётностью и платить взносы: посчитайте АУСН. Ставка выше, но отсутствие 57 390 ₽ взносов иногда перекрывает разницу.

Совмещение режимов

Режимы можно и совмещать: чаще всего это патент по одному виду деятельности плюс УСН по всему остальному. Схема рабочая, но с 1 января 2026 года при совмещении УСН и патента лимит в 20 млн ₽ считается по сумме доходов обоих режимов, а не по каждому отдельно. Раньше это была частая точка, где предприниматели теряли патент задним числом.

При совмещении придётся вести раздельный учёт доходов и расходов, а общие траты вроде аренды офиса делить пропорционально выручке. НПД ни с чем не совмещается: это отдельный режим на всю деятельность целиком.

Если режим уже выбран неудачно

Сменить систему можно с 1 января, уведомление подаётся до 31 декабря предыдущего года. Исключение одно: если вы слетели с патента или превысили лимиты, переход происходит принудительно и посреди года.

Отдельная опция для тех, кто зарегистрировался только что: заявление на УСН можно подать в течение 30 дней с даты регистрации, и режим будет применяться с первого дня. Пропустили этот срок — весь год работаете на ОСНО.

ИП без налогов: какие льготы существуютСкопировано

Запрос «ИП без налогов» гуглят десятки тысяч раз в месяц. Полностью не платить нельзя. Но три законных способа снизить платежи почти до нуля есть.

Налоговые каникулы

Регионы вправе устанавливать нулевую ставку для впервые зарегистрированных ИП на УСН или патенте, на два налоговых периода подряд. Федеральный закон № 259-ФЗ от 8 августа 2024 года продлил эту возможность до 1 января 2027 года.

Условия смотреть надо именно в региональном законе: каждый субъект сам решает, вводить ли льготу и для каких ОКВЭД. Обычно это производство, наука, социальная сфера и бытовые услуги. На УСН каникулы применяются автоматически: просто не платите налог и сдаёте декларацию со ставкой 0 %. На патенте нужно подать заявление по форме № 26.5-1.

Важно: каникулы обнуляют только основной налог. Страховые взносы, транспортный и земельный налоги платятся как обычно.

Пониженные региональные ставки

Даже без каникул регионы могут снижать УСН «Доходы» до 1 % и УСН «Доходы минус расходы» до 5 %. В отдельных субъектах льгота действует для IT, производства или всего малого бизнеса разом. Проверять надо на сайте ФНС в разделе своего региона.

Формально сменить прописку ради ставки закон не запрещает, но делать это стоит только при реальном переезде: фиктивная регистрация в льготном регионе давно попала в поле зрения налоговой и заканчивается доначислениями.

ИП без дохода

Самое частое разочарование новичков. Если ИП зарегистрирован, но деятельность не велась, фиксированные взносы 57 390 ₽ платить всё равно нужно. Плюс сдать нулевую декларацию, то есть отчёт, где везде стоят нули: без него штраф в 1000 ₽ и риск блокировки счёта.

Освобождение от взносов есть, но только в узких случаях: армия по призыву, уход за ребёнком до полутора лет, уход за инвалидом первой группы или пожилым человеком старше 80 лет. Каждый случай подтверждается документами и заявлением, само по себе освобождение не включается.

Если бизнес не пошёл и в ближайшее время не планируется, дешевле закрыть ИП по форме Р26001 и открыть заново, когда понадобится. Госпошлины за это уже нет, а повторно регистрироваться можно сколько угодно раз.

Что добавляется, если есть сотрудникиСкопировано

Наём сотрудника меняет картину сильнее, чем кажется. К своим налогам добавляются платежи за людей, и это уже совсем другие суммы.

За каждого работника ИП платит:

• НДФЛ 13–22 % по прогрессивной шкале: удерживается из зарплаты сотрудника, ИП здесь налоговый агент;
• страховые взносы 30 % сверх зарплаты: пенсионные, медицинские и на случай нетрудоспособности. Малый и средний бизнес платит 30 % с части в пределах МРОТ и 15 % с превышения;
• взносы на травматизм: от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска.

В деньгах это выглядит так. Сотрудник с зарплатой 80 000 ₽ на руки получит около 69 600 ₽ после НДФЛ, а работодателю обойдётся примерно в 96 000 ₽ с учётом льготного тарифа взносов. То есть фактическая стоимость сотрудника выше его зарплаты примерно на 20 %, и эту разницу в бюджете новички обычно забывают.

Плюс отчётность: расчёт по страховым взносам, персонифицированные сведения, 6-НДФЛ, отчёты в СФР. Обходиться без бухгалтера на этом этапе уже сложно.

Если работа разовая, часто выгоднее не нанимать в штат, а заключить договор ГПХ или работать с самозанятым. Нюансы и риски переквалификации мы разобрали в статье про договор ГПХ.

Календарь платежей и отчётности в 2026 годуСкопировано

Все налоги и взносы идут через единый налоговый счёт (ЕНС), общий «кошелёк» ИП в налоговой. Вы перечисляете туда единый налоговый платёж (ЕНП), а ФНС сама распределяет деньги по обязательствам. Чтобы она знала, что куда, до 25-го числа подаётся уведомление об исчисленных суммах.

Патент оплачивается по своему графику: если он взят меньше чем на полгода, платят одной суммой до окончания срока; если на полгода и больше, треть вносят в первые 90 дней, остальное до конца действия. У НПД всё проще: приложение само считает налог до 12-го числа, заплатить надо до 28-го.

За просрочку начисляют пени по ставке рефинансирования, а за неподанную вовремя декларацию штрафуют на 5 % от суммы налога за каждый месяц опоздания. Удобнее всего подключить уведомления в личном кабинете ИП на сайте налоговой: там видно и сальдо ЕНС, и ближайшие сроки.

CheckroiПодборка курсов по финансам284 курса • 25 школСравните цены, школы, программу и найдите выгодные предложения по обучениюСравнить→

7 ошибок, из-за которых ИП переплачиваетСкопировано

1. Не подать заявление на спецрежим в первые 30 дней. Если при регистрации ничего не выбрать, вы автоматически окажетесь на ОСНО с НДС и полным бухучётом. Исправить получится только с 1 января, а год вы отработаете на самом дорогом режиме.

2. Платить взносы одной суммой 28 декабря. На УСН взносы уменьшают авансовые платежи в том квартале, в котором уплачены. Заплатив всё в декабре, вы весь год вносите авансы полностью, а переплату возвращаете потом.

3. Сидеть на УСН 15 % с маленькими расходами. Классика: человек выбрал «доходы минус расходы», потому что звучит справедливее, а расходов у него 30 % выручки. Переплата на обороте 5 млн ₽ доходит до 200 тысяч рублей в год.

4. Не проверить региональную ставку. В части регионов УСН «Доходы» стоит 1 % вместо 6 %, и об этом узнают случайно, через несколько лет.

5. Забыть про лимит 2,4 млн на НПД. При превышении статус слетает в тот же день, и весь дальнейший доход попадает под ОСНО, если заявление на УСН не подано заранее.

6. Не отслеживать 20 млн для НДС. Порог считают по доходу за прошлый год, но следить надо и за текущим: если перевалите 20 млн в течение года, платить НДС придётся с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Проверять счётчик нужно ежемесячно, а не только в декабре.

7. Смешивать личные и деловые деньги на одном счёте. Формально ИП вправе распоряжаться выручкой свободно, но банки по 115-ФЗ блокируют операции, а налоговая при проверке может посчитать доходом любое поступление на карту.

Совет из практики. Раз в декабре садитесь и пересчитывайте режим на следующий год по фактическим цифрам уходящего. Это полчаса работы и единственное окно, когда режим можно поменять: заявление подаётся до 31 декабря.

Где разобраться в налогах и финансах бизнесаСкопировано

Налоги — часть более широкой темы: денег в бизнесе. Предприниматель, который понимает разницу между выручкой, прибылью и деньгами на счёте, экономит не только на налогах, но и на решениях, которые принимает каждый день.

Собрали программы по налогообложению, бухгалтерии и финансовому учёту: от коротких курсов «для себя» до полноценной переподготовки.

Курс	Школа	Стоимость со скидкой	В рассрочку	Длитель­ность	Обзор курса от Checkroi
Бухучёт и налоги Перейти на сайт курса	Skillbox	30 800 ₽	2567 ₽/мес.	4 месяца	Обзор курса
Налоги и налогообложение (Бакалавриат) Перейти на сайт курса	Синергия	160 000 ₽	13 333 ₽/мес.	4 years	Обзор курса
Налоги и налогообложение (Второе высшее) Перейти на сайт курса	Синергия	160 000 ₽	13 333 ₽/мес.	4 years	Обзор курса
Бухгалтерский учет, налоги и налогообложение Перейти на сайт курса	МИПО	29 800 ₽	2329 ₽/мес.	7 месяцев	Обзор курса
Налоги и налогообложение Перейти на сайт курса	МИПО	32 700 ₽	1496 ₽/мес.	6 месяцев	Обзор курса
Пакет «Бухгалтерия и налоги» Перейти на сайт курса	НИИДПО	45 220 ₽	3145 ₽/мес.		Обзор курса
Курс «Налоговый консультант» (340ч) Перейти на сайт курса	НИИДПО	15 800 ₽	1110 ₽/мес.	2 месяца	Обзор курса
Юрист в сфере денежно-кредитных и налоговых отношений (Магистратура) Перейти на сайт курса	Синергия	280 000 ₽	23 333 ₽/мес.	2 years	Обзор курса
Бухгалтерский учет, налоги и налогообложение Перейти на сайт курса	ИПО	29 800 ₽	2329 ₽/мес.	710 часов	Обзор курса
Курс «Налоги и налогообложение в РФ» (340ч) Перейти на сайт курса	НИИДПО	18 300 ₽	1275 ₽/мес.	2 месяца	Обзор курса

• 

  Бухучёт и налоги

  Skillbox30 800 ₽2567 ₽/мес4 месяца
  Перейти на сайт курсаОбзор
• 

  Налоги и налогообложение (Бакалавриат)

  Синергия160 000 ₽13 333 ₽/мес4 years
  Перейти на сайт курсаОбзор
• 

  Налоги и налогообложение (Второе высшее)

  Синергия160 000 ₽13 333 ₽/мес4 years
  Перейти на сайт курсаОбзор
• 

  Бухгалтерский учет, налоги и налогообложение

  МИПО29 800 ₽2329 ₽/мес7 месяцев
  Перейти на сайт курсаОбзор
• 

  Налоги и налогообложение

  МИПО32 700 ₽1496 ₽/мес6 месяцев
  Перейти на сайт курсаОбзор
• 

  Пакет «Бухгалтерия и налоги»

  НИИДПО45 220 ₽3145 ₽/мес
  Перейти на сайт курсаОбзор
• 

  Курс «Налоговый консультант» (340ч)

  НИИДПО15 800 ₽1110 ₽/мес2 месяца
  Перейти на сайт курсаОбзор
• 

  Юрист в сфере денежно-кредитных и налоговых отношений (Магистратура)

  Синергия280 000 ₽23 333 ₽/мес2 years
  Перейти на сайт курсаОбзор
• 

  Бухгалтерский учет, налоги и налогообложение

  ИПО29 800 ₽2329 ₽/мес710 часов
  Перейти на сайт курсаОбзор
• 

  Курс «Налоги и налогообложение в РФ» (340ч)

  НИИДПО18 300 ₽1275 ₽/мес2 месяца
  Перейти на сайт курсаОбзор

Больше программ — в полном каталоге курсов по налоги и налогообложению

Если хочется шире, чем налоги, посмотрите курсы по налогам и налогообложению или наш разбор того, как стать бухгалтером с нуля: многие предприниматели проходят базовый бухгалтерский курс, чтобы перестать зависеть от подрядчика.

Отдельная история — торговля на маркетплейсах: там своя налоговая специфика с агентскими отчётами и комиссиями, которые многие ошибочно не включают в доход. Об этом мы писали в материале как стать селлером на маркетплейсах.

ГлавноеСкопировано

Какие налоги платит ИП, целиком определяется выбранным режимом, и разница между удачным и неудачным выбором измеряется сотнями тысяч рублей в год.

• До 2,4 млн ₽ в одиночку подходит НПД со ставками 4 и 6 % и без страховых взносов.
• Стабильная выручка до 20 млн ₽ и подходящий ОКВЭД: считайте патент, он часто дешевле упрощёнки в разы.
• Расходы меньше 76 % выручки — УСН 6 %. Больше — УСН 15 %.
• Страховые взносы 57 390 ₽ платят все, кроме НПД и АУСН, и платят даже при нулевом доходе.
• С 1 января 2026 года НДС на упрощёнке начинается с 20 млн ₽ дохода за прошлый год, порог стоит отслеживать заранее.
• Поменять режим можно только с 1 января, уведомление подаётся до 31 декабря.

Налоговое законодательство в последние два года меняется ежегодно, поэтому в декабре имеет смысл перепроверять и ставки, и лимиты на сайте ФНС. Мы эту статью тоже обновляем каждый январь.